Zo verlaag je de rekening in 2025
Je kunt in 2024 nog een aantal uitgaven doen om je belastingaangifte van volgend jaar te optimaliseren en dus minder zwaar te worden belast.
Geert De Witte en Isabelle Nauwelaers
Dienstencheques
Hier lees je hoe je in Vlaanderen en Brussel maximaal belastingvoordeel kunt halen uit de aankoop van dienstencheques.
Vlaams Gewest
Je hebt met je aankoop van dienstencheques recht op een belastingvermindering van 20 %. Daardoor kost een cheque je € 7,20 in plaats van € 9. In 2024 kun je met maximaal € 1 790 aan cheques aanspraak maken op dat voordeel, maar je aankoop van wijk-werkcheques telt mee in dat totaal. Met 198 cheques zit je aan dat maximum.
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
Je hebt met je aankoop van dienstencheques recht op een belastingvermindering van 15 %. Een cheque kost je daardoor slechts € 8,50 in plaats van € 10. In 2024 kun je met maximaal € 1 790 aan cheques aanspraak maken op dat voordeel, maar je aankoop van PWA-cheques telt mee in dat totaal. Dat maximum komt overeen met de aankoop van 179 cheques.
Tips
Bereken tegen het einde van het jaar hoeveel dienstencheques je nog kunt kopen vóór je het fiscaal plafond bereikt, zodat je bij de afrekening van de belasting op je inkomsten van 2024 maximaal van dat voordeel profiteert. Dienstencheques blijven 12 maanden geldig.
Leef je als koppel en heb je persoonlijk reeds het maximumaantal cheques bereikt, bestel de volgende cheques dan op naam van je partner (die moet zich dan als aparte gebruiker registreren). Zo verhoog je het belastingvoordeel dankzij dienstencheques.
Financiële steun aan een bedrijf
Ontdek hier welke mogelijkheden in Vlaanderen en Brussel bestaan om belastingvoordeel te genieten door als particulier geld te steken in een bedrijf.
Vlaams Gewest
- Een winwinlening waarbij je voor vijf tot tien jaar geld leent aan een bedrijf gevestigd in het Vlaams Gewest (www.vlaanderen.be).
- Vriendenaandelen waarbij je belegt in aandelen op naam van een Vlaamse kmo (www.pmvz.eu/vriendenaandeel).
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
Een Proxi-lening waarbij je voor vijf tot acht jaar geld leent aan een Brussels bedrijf (www.finance.brussels/nl/proxilening).
Sociale aandelen waarbij je voor minimum € 100 belegt in aandelen van een erkende Brusselse kredietcoöperatie met sociaal oogmerk. Men spreekt ook van burgersparen (www.investcoop.brussels).
Tip
Wanneer je een dergelijke financiële steun overweegt, doe dat zeker vóór eind december zodat je het belastingvoordeel al kunt genieten bij de afrekening van de belasting op je inkomsten van 2024. Ga wel goed na welke maxima van toepassing zijn (voor de Proxi-lening in Brussel bv. maximum € 50 000).
Pensioensparen
Je stortingen voor een pensioenspaarfonds of een pensioenspaarverzekering geven recht op een belastingvermindering. Dat geldt tot je 64 bent; stortingen in het jaar waarin je 65 wordt, komen niet meer in aanmerking.
De vermindering hangt af van het bedrag van de storting:
Het standaardbedrag: maximaal € 1 020. Dat geeft recht op een belastingvermindering van 30 %; het belastingvoordeel bedraagt dus maximaal € 306.
De verhoogde storting: maximaal € 1 310. Dat geeft recht op een belastingvermindering van 25 %, goed voor een belastingvoordeel van maximaal € 327,50.
Tip
Als je voor de verhoogde storting kiest, beleg dan zeker meer dan € 1 224, anders kan het belastingvoordeel lager uitvallen dan wanneer je voor de standaardstorting van maximaal € 1 020 had gekozen.
Wacht niet tot eind december. Het is immers niet de datum van je overschrijving die telt, maar de dag waarop het geld effectief op de pensioenrekening wordt gestort. Als dat na 31/12/2024 gebeurt, telt het bedrag niet mee voor de aangifte die je in 2025 zult indienen, maar pas voor de aangifte van het jaar daarna.
Rechtsbijstandsverzekering
Je hebt recht op een belastingvermindering als je een premie betaalt voor een specifieke individuele rechtsbijstandsverzekering die aan bepaalde voorwaarden voldoet. Dit voordeel is dus niet van toepassing op het luik rechtsbijstand van je auto- of woningverzekering of je familiale verzekering. Maximaal € 320 van wat je in 2024 hebt gestort, komt in aanmerking voor een belastingvermindering van 40 %; het voordeel bedraagt dus in het beste geval € 128.
Tip
Ben je van plan om zo’n verzekering te sluiten, betaal je jaarpremie dan nog vóór eind december zodat je het belastingvoordeel al kunt genieten bij de afrekening van de belasting op je inkomsten van 2024.
Kinderopvang
Je hebt met de uitgaven voor kinderopvang – erkende crèche, buitenschoolse opvang, professionele thuisopvang voor ziek kind enz. – recht op een belastingvermindering van 45 %. Dat voordeel geldt wel slechts op een maximum van € 16,40 per opvangdag en per kind onder de 14 jaar (21 jaar indien een ernstige beperking). Dus komt het voordeel maximaal neer op € 7,38 per dag opvang en per kind, of maximaal € 12,30 als je een alleenstaande ouder bent met een laag inkomen (totaal belastbaar inkomen van maximaal € 23 650).
Tip
Er wordt met de datum van de betaling van de kosten rekening gehouden en niet met de datum van de factuur of van de opvang zelf. Betaal dus al zoveel mogelijk facturen in 2024 zodat je een maximum aan kosten in je belastingaangifte in 2025 kunt aangeven.
Gift
Een gift van ten minste € 40 aan een erkende instelling geeft recht op een belastingvermindering van 45 %.
Tip
Ben je van plan om een gift te doen aan een goed doel, doe dat vóór eind december zodat je het belastingvoordeel al kunt genieten bij de afrekening van de belasting op je inkomsten van 2024.
Individuele levensverzekering
In 2024 geven premies van een individuele levensverzekering recht op een belastingvermindering van 30 %, tot een maximumbedrag van € 2 450. Let wel, die premies worden vaak in hetzelfde “fiscale mandje” geplaatst als de uitgaven voor een hypotheeklening en de premies van een schuldsaldoverzekering. De kans bestaat dus dat het “mandje” al volledig of gedeeltelijk vol zit met belastingvoordeel ten gevolge van de hypotheeklening en dat er nauwelijks nog of totaal geen ruimte meer is voor belastingvoordeel met de levensverzekering. Laat dat punt voor je uitklaren vóór je zo’n individuele levensverzekering sluit wanneer je nog een lening met een fiscaal voordeel hebt lopen.
Anders dan bij pensioensparen kun je met de premies van een individuele levensverzekering na je 64e wel nog belastingvoordeel opstrijken. Maar let op: mogelijk levert het je uiteindelijk toch geen voordeel op want op die leeftijd bestaat het inkomen meestal alleen uit het pensioen en betaal je vaak geen belastingen.
Tip
Informeer je goed over het mogelijke belastingvoordeel van een individuele levensverzekering, zeker als je nog een lening hebt lopen of weinig of geen belasting betaalt. Het belastingvoordeel kan in dergelijke omstandigheden immers een stuk lager uitvallen dan je misschien had gehoopt.
Elektrisch voertuig
De aankoop van een motorfiets of een driewieler of lichte vierwieler met twee zitplaatsen (die leeg en zonder batterij maximaal 400 kg weegt, of 550 kg als het voertuig dient om goederen te vervoeren) geeft recht op een belastingvermindering van 15 %. Er wordt slechts rekening gehouden met een aankoopprijs van maximaal € 5 350 voor een vierwieler en € 3 270 voor een ander elektrisch voertuig. Let op: dit voordeel geldt niet voor de aankoop van een elektrische personenauto.
Tip
Als je hoe dan ook van plan bent om een elektrisch voertuig te kopen, doe dat liefst voor eind december, zodat je het belastingvoordeel al kunt genieten bij de afrekening van de belasting op je inkomsten van 2024.
Laadstation
Je kunt als particulier een belastingvermindering krijgen als je aan je woning een laadstation plaatst voor een elektrisch voertuig. In 2023 ging het nog om 30 % van de uitgave, in 2024 is dat nog slechts 15 % én moet de aankoop uiterlijk dateren van 31/8.
Bij de aankoop, plaatsing en keuring van een slim laadstation dat alleen gebruikmaakt van groene energie: het bedrag waarop de belastingvermindering wordt berekend, is beperkt tot € 1 750, wat een voordeel geeft van maximaal € 262,50.
Bij de aankoop, installatie en keuring van een bidirectioneel laadstation (de elektriciteit gaat in beide richtingen, van het laadstation naar de woning en omgekeerd): de belastingvermindering wordt berekend op maximaal € 8 000, wat goed is voor een voordeel van maximaal € 1 200.
Tip
Je hebt nog slechts tot 1/9/2024 om dat voordeel mee te pikken, dus het is de hoogste tijd om in actie te schieten als je hoe dan ook van plan bent om thuis een laadstation te plaatsen. Het is de betaaldatum die telt, anders gezegd zorg dat de factuur vóór 31/8 is betaald.
Dakisolatie
Alleen het Waals Gewest kent voor het inkomstenjaar 2024 nog een belastingvermindering toe op uitgaven voor dakisolatie. Je moet in dat gewest wonen maar het goed waar je de dakisolatie laat aanbrengen, hoeft zich niet per se in Wallonië te bevinden. Het materiaal moet worden geleverd én geplaatst door een aannemer en de woning moet ten minste vijf jaar oud zijn.
De belastingvermindering bedraagt 30 % van het totale bedrag (inclusief btw) dat je in 2024betaalt, maar ze kan maximaal neerkomen op € 3 900 per woning.
